Merkez Bankası'nda iç denetim dönemi başlıyor. Yeni sistemde, Banka'nın varlıklarının korunmasından bilgilerin gizliliğinin korunmasına kadar iç denetim sağlanacak.
Banka'nın hedeflerine ulaşma durumu da denetlenirken, risk analizleri ve erken uyarı sistemi ile düzenli işleyiş garanti altına alınacak.
Merkez Bankası İç Denetim Yönetmeliği, Resmi Gazete'de yayımlandı. Buna göre; Merkez Bankası'nda İç Denetim Genel Müdürlüğü kurulacak. Bankanın tüm işlem ve etkinlikleri denetim kapsamına dahil olacak. Genel Müdürlüğün etkinlikleri Bankanın risk yönetimi, iç kontrol ve yönetim süreçlerinin Banka Meclisince belirlenen yapıya uygun ve yeterli olup olmadığının ve düzenli işleyip işlemediğinin belirlenmesini içerecek. Denetim şu unsurları içerecek: 'AHLAKİ
KURALLAR'A UYULACAK
-Banka etkinliklerini olumsuz etkileyebilecek tüm finansal ve operasyonel risklerin doğru biçimde tanımlanması ve etkin bir şekilde yönetilmesi.
-Banka etkinlikleri açısından önemli finansal, yönetsel ve operasyonel bilgilerin doğru, güvenilir ve güncel olması.
-Tüm banka çalışanlarının etkinliklerinin Banka politikaları, usul ve esaslar, Ahlaki Kurallar (Uluslararası İç Denetçiler Enstitüsü tarafından yayımlanan Etik Kodları), standartlar ve ilgili yasal düzenlemeler ile hukuk kurallarına uygun olması.
-Bankanın tüm kaynaklarının elde edilmesinde ve kullanılmasında etkinliğin sağlanması.
-Bankanın iç kontrol sürecinde sürekli bir kalite ve iyileştirme çabasının geliştirilmesi.
-Denetimler sırasında yönetsel kontrol, verimlilik ve Bankanın kurumsal kimliğine ilişkin konularda elde edilecek önemli bulguların, uygun yönetim kademeleri ile görüşülerek değerlendirilmesi.
RİSK ÖLÇÜMÜ YAPILACAK
Genel Müdürlük, Bankanın diğer birimlerinden bağımsız olacak. Doğrudan Başkana karşı sorumlu olarak görev yapacak ve denetim sonuçları hakkında, Başkana rapor sunacak. Denetim bulgularına ve alınması gereken önlemlere ilişkin önerileri içeren ayrıntılı denetim raporlarını ilgili birimlere ve şubelere gönderebilecek. Denetçiler, sadece Genel Müdüre rapor sunacaklar. Genel Müdürlüğün görevleri özetle şunlar olacak:
-Uygun risk tanımlama yaklaşımlarını kullanarak, Bankanın tüm birim ve şubelerinin etkinliklerini ve bu birim ve şubelerin denetim sıklığını gösteren esnek ve uygulanabilir risk odaklı denetim planları yapmak ve geliştirmek, denetim planlarında tanımlanan risklerin ölçülmesini sağlamak, denetim planlarını Başkanın onayına sunmak.
-Yıllık denetim planlarının onaylandığı şekilde uygulanmasını sağlamak ve denetim etkinliklerini gerçekleştirmek, Başkanlıkça talep edilen özel görev, proje ve diğer görevleri gerçekleştirmek.
PARA VARLIĞI VE HEDEF DENETİMİ
-Bankanın yıllık program, plan ve hedeflerine ulaşılıp ulaşılmadığını denetlemek.
-Bankanın görev kapsamında, nakit para ve diğer varlıklarının yeterli derecede korunup korunmadığını denetlemek.
-Yeterli iç kontrol unsurlarının oluşturulup oluşturulmadığını değerlendirmek. HEDİYE YASAĞI
Genel Müdürlük ve denetçiler, bankanın tüm fonksiyonlarına ve işlemlerine, tüm kayıt, belge ve defterlerine herhangi bir kısıtlama olmaksızın erişebilecek.
Genel Müdürlük, Başkanın onayıyla denetim kapsamının belirlenmesinde, denetim etkinliklerinin gerçekleştirilmesinde ve sonuçlarının iletilmesinde bağımsız olarak görev yapacak. Denetçiler görevlerini bağımsız ve tarafsız şekilde yürütecekler.
Denetçiler, görev yaptıkları birim ve şubelerde, personel ve bunlarla ilişkide bulunulan üçüncü şahıslar veya kurumlarla herhangi bir çıkar ve borç-alacak ilişkisine giremeyecek, şahsi hediye kabul edemeyecekler. ERKEN UYARI SİSTEMİ
Denetçiler, Banka etkinlikleri açısından önem taşıyan operasyonları kontrol etmek ve istenmeyen Banka zararına yol açabilecek eylem ve işlemlerin önlenmesi için eşzamanlı ve merkezi olarak denetim yapmakla görevli olacak. Hatalı işlem ve eylemlerin önceden fark edilmesini sağlamak amacıyla erken uyarı sistemleri geliştirmek üzere Genel Müdürlük bünyesinde bir Merkezi Denetim grubu kurulacak.
TEKNOLOJİ KONTROLU
Bankanın kullandığı tüm yazılım, donanım ve bilgi teknolojilerinin yeterliliğinin, izinsiz erişimlere karşı güvenilirliğinin, tüm kayıtların ve bilginin gizliliğinin, bilgi ve kayıtlara erişimlerin kontrol altında tutulmasının denetlenmesi amacıyla Genel Müdürlük bünyesinde bir Teknoloji Denetimi grubu kurulacak.
Denetime, Genel Müdürlükçe verilen yazılı bir denetim talimatı ile başlanacak. Denetçiler, görevlendirilmedikleri alanlarda Genel Müdürlükten onay almaksızın denetime başlayamayacaklar.
Denetlenen birim ve şube yöneticileri, rapor içeriğinde yer alan öneriler konusunda uygun önlemleri almakla yükümlü olacak. Herhangi bir önlem alınmaması halinde ilgili birim veya şubenin sözkonusu riski üstlenip üstlenmediği izlenecek ve sonuçları hakkında Başkana rapor sunulacak. Banka yönetiminin gerekli görmesi halinde denetçiler Banka hizmetlerinde danışmanlık yapabilecekler. DENETİMİN DENETİMİ
Genel Müdürlükçe, iç denetim çalışmalarının etkin ve verimli bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğini izlemek amacıyla, dönemsel içsel değerlendirme sistemi, sürekli değerlendirme sistemi ve dönemsel dış değerlendirmeyi içeren bir gözetim sistemi kurulacak.
Merkez Bankası'nda sıkı denetim dönemi
