Bireysel emeklilik sisteminin avantajları

Bireysel emeklilik sisteminin avantajlarını iki başlık halinde özetleyebiliriz. Birincisi, idari/yönetsel avantajlar, diğeri ise vergisel avantajlardır.
Bireysel emeklilik sistemi şeffaf bir sistemdir. Katılımcılar, yatırdıkları katkı paylarını, yapılan kesintileri, tercih ettikleri fon dağılımlarını ve fon getirilerini kendi hesaplarında takip edebilmektedirler. Katılımcı istediği anda sistemden ayrılabilir veya katkı payı ödemeye ara verebilir.
Vergisel avantajları üçe ayırabiliriz. Bunlardan birincisi sisteme katkı esnasında, ikincisi yatırım sürecinde, üçüncüsü ise sistemden ayrılırken karşımıza çıkmaktadır.
Sisteme katkı sırasında, katılımcılar, asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla brüt ücretlerinin % 10'a kadar olan tutarını vergi matrahından indirebilir.
Yatırım sürecinde ise emeklilik yatırım fonlarının değer artışlarından vergi alınmayarak avantaj sağlanmaktadır. Her bir yatırım aracı eğer varsa stopaj ödemektedir.
Sistemden ayrılacak kişi şayet bu sistemde 10 yıl kalmış ve 56 yaşını doldurmuş ise birikimlerinin % 25'i vergiden muaf olmak üzere % 75'i üzerinden % 5 stopaja tabi tutulacaktır. 10 yılını doldurmuş ancak 56 yaşını tamamlamamış katılımcıların sistemden ayrılmak istemeleri durumunda ise birikimlerinnden % 10 stopaj kesintisi yapılacaktır. Katılımcı 10 yılını doldurmamış ve sistemden çıkmaya karar vermiş ise birikimlerinden % 15 stopaj kesintisi yapılacaktır.
Katılımcıların, emeklilik dönemlerine daha güvenli bakmaları için emeklilik planlarını seçerken bilinçlendirilmeleri önem kazanmaktadır. Bu bağlamda, katılımcıların kendilerine uygun fonları doğru seçebilmeleri için özel emeklilik ve finansal ürünlere yönelik bilgi düzeyinin artırılması, yatırım araçlarının risk, vade, getiri açısından değerlendirilmesi, ve emeklilik kavramının yerleştirilmesi önem kazanmaktadır. Ayrıca, alternatif planlarının maliyetleri incelenmeli, risk-getiri karşılaştırması yapılırken brüt getiri yerine net getiri kullanılmalıdır.